{"id":1553,"date":"2018-11-19T10:33:44","date_gmt":"2018-11-19T08:33:44","guid":{"rendered":"https:\/\/www.hoffmannpartner.de\/aufsichtsrat-und-compliance\/"},"modified":"2018-11-19T10:33:44","modified_gmt":"2018-11-19T08:33:44","slug":"aufsichtsrat-und-compliance","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.hoffmannpartner.de\/en\/aufsichtsrat-und-compliance\/","title":{"rendered":"Aufsichtsrat und Compliance"},"content":{"rendered":"<h1>Aufsichtsrat und Compliance<\/h1>\n<h2><strong>1. Was sind Compliance-Verst\u00f6\u00dfe?<\/strong><\/h2>\n<ul>\n<li>Compliance ist die\u00a0 \u00dcbereinstimmung unternehmerischen Handelns mit rechtlichen Vorschriften, gleich welcher Qualit\u00e4t<\/li>\n<li>rechtliche Vorschriften bedeutet Regeltreue, also Einhaltung von Gesetzen, Richtlinien und freiwilligen Kodizes<\/li>\n<li>ein Compliance-Versto\u00df ist jedes Verhalten, gleich ob Tun oder Unterlassen, welches gegen Gesetz, Richtlinien bzw. freiwillige Kodizes verst\u00f6\u00dft<\/li>\n<\/ul>\n<h2><strong>2. Wie erf\u00e4hrt der Aufsichtsrat von Compliance-Verst\u00f6\u00dfen?<\/strong><\/h2>\n<ul>\n<li>durch Berichte des Vorstandes (z.B. durch Vierteljahresberichte nach \u00a7 90 AktG, Jahresberichte nach \u00a7 90 AktG, Sonderberichte \u00fcber Rechtsgesch\u00e4fte, die von erheblicher Bedeutung f\u00fcr Rentabilit\u00e4t und Liquidit\u00e4t sein k\u00f6nnen, Anlassberichte nach \u00a7 90 AktG)<\/li>\n<li>durch Einsicht in Unterlagen im Rahmen der allgemeinen Pflicht zur \u00dcberwachung des Vorstandes gem. \u00a7 111 AktG<\/li>\n<li>durch Mitteilungen seitens des Betriebsrates<\/li>\n<li>durch Mitteilungen seitens eines <a href=\"https:\/\/www.hoffmannpartner.de\/en\/der-ombudsmann\/\">Vertrauensanwalts\/Ombudsmanns<\/a><\/li>\n<li>durch Mitteilungen eines Arbeitnehmers oder eines Dritten\/Kunden<\/li>\n<\/ul>\n<h2><strong>3. Zust\u00e4ndigkeit im Aufsichtsrat f\u00fcr die Bearbeitung von Compliance-Verst\u00f6\u00dfen<\/strong><\/h2>\n<ul>\n<li>grunds\u00e4tzlich als Kollegialorgan berufen<\/li>\n<li>vorrangig Satzungsregelungen oder Gesch\u00e4ftsordnung des Aufsichtsrats<\/li>\n<li>Ausschuss (Pr\u00fcfungsausschuss\/Audit Committee) gem\u00e4\u00df Deutschem Corporate Governance Kodex<\/li>\n<li>zweckm\u00e4\u00dfig: Vorsitzender des Pr\u00fcfungsausschusses<\/li>\n<li>Aufsichtsrat oder Pr\u00fcfungsausschuss k\u00f6nnen einen Sachverst\u00e4ndigen beauftragen, um festzustellen, ob der Vorstand seiner Verpflichtung nachgekommen ist, einen Compliance-Versto\u00df aufzukl\u00e4ren<\/li>\n<\/ul>\n<h2><strong>4. Verpflichtung zum Eingreifen<\/strong><\/h2>\n<ul>\n<li>der Aufsichtsrat hat die Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung des Vorstandes zu \u00fcberwachen (\u00a7 111 Abs. 1 AktG)<\/li>\n<li>das hei\u00dft: Kontrolle und Beratung<\/li>\n<li>der Aufsichtsrat hat keine Befugnis, Mitarbeiter des Unternehmens zu \u00fcberwachen; er hat aber im Rahmen seiner \u00dcberwachung des Vorstands zu pr\u00fcfen, ob dieser seiner Leitungsaufgabe hinreichend nachkommt<\/li>\n<li>Pflicht zur Pr\u00fcfung, ob der Vorstand eine geeignete Compliance-Organisation eingef\u00fchrt hat und seinen \u00dcberwachungsaufgaben nachkommt<\/li>\n<\/ul>\n<p>daraus folgt strafrechtlich:<\/p>\n<ul>\n<li>das Aufsichtsratsmitglied bzw. &#8220;Delegierter&#8221; (Mitglied bzw. Vorsitzender des Pr\u00fcfungsausschusses) ist grunds\u00e4tzlich tauglicher T\u00e4ter des Untreuetatbestandes<\/li>\n<li>der Aufsichtsrat hat im Rahmen seiner \u00dcberwachungspflicht eine strafrechtlich relevante Verm\u00f6gensbetreuungspflicht, aber auch nur im Rahmen seiner \u00dcberwachungspflicht. Er ist kein Garant f\u00fcr die ordnungsgem\u00e4\u00dfe Unternehmensf\u00fchrung durch den Vorstand<\/li>\n<li>wenn der Aufsichtsrat nicht handelt, obwohl er entsprechend seiner \u00dcberwachungspflicht h\u00e4tte handeln m\u00fcssen, kann er wegen Untreue zum Nachteil der AG strafbar sein, wenn ein entsprechender Schaden eingetreten ist bzw. eine Verm\u00f6gensgef\u00e4hrdung vorliegt<\/li>\n<li>der Aufsichtsrat hat z.B. nach pflichtgem\u00e4\u00dfem Ermessen zu pr\u00fcfen, ob er Schadensersatzanspr\u00fcche gegen Vorstandsmitglieder beschlie\u00dft bzw. durchsetzt<\/li>\n<\/ul>\n<h2><strong>5. M\u00f6glichkeiten zum Eingreifen<\/strong><\/h2>\n<ul>\n<li>der Aufsichtsrat verlangt Sonderberichte gem\u00e4\u00df \u00a7 90 AktG<\/li>\n<li>der Aufsichtsrat (als Organ) darf Unterlagen einsehen (und auch anfordern), \u00a7 111 Abs. 2 AktG<\/li>\n<li>dies gilt auch f\u00fcr den Pr\u00fcfungsausschuss, muss sich aber vom Gesamtaufsichtsrat zur Einsichtnahme und zur Pr\u00fcfung erm\u00e4chtigen lassen<\/li>\n<li>Gesetz sieht nicht vor, dass der Aufsichtsrat bzw. Pr\u00fcfungsausschuss Mitarbeiter des Unternehmens vernehmen d\u00fcrfen. Nur wenn es um vermeintliche Verfehlungen des Vorstandes geht<\/li>\n<li>wenn der Aufsichtsrat Sachverhalte feststellt, die im Interesse der Gesellschaft einer L\u00f6sung bed\u00fcrfen, hat er kein Weisungsrecht<\/li>\n<li>er kann allenfalls dienstvertragliche Ma\u00dfnahmen gegen den Vorstand veranlassen, kann Hauptversammlungen einberufen und berichten<\/li>\n<li>er hat keine Befugnis zur Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung (\u00a7 111 IV 1 AktG)<\/li>\n<\/ul>\n<h2><strong>ergo:<\/strong><\/h2>\n<p>Aufsichtsrat ist insoweit der &#8220;zahnlose Tiger&#8221;. Er kann nur pr\u00fcfen, berichten und notfalls den Vorstand abmahnen oder ihn entlassen.<\/p>\n<p>Der Gesetzgeber hat dies aber angesichts der ausgewogenen Machtverteilung zwischen den Organen der AG so gewollt<\/p>\n<h2 style=\"text-align: left;\"><strong>Fragen?<\/strong><\/h2>\n<p><strong>Hoffmann &amp; Partner<br \/>\n<\/strong>Rechtsanw\u00e4lte Steuerberater GbR<\/p>\n<p>Hechtsheimer Stra\u00dfe 35<br \/>\n55131 Mainz<br \/>\nTel.: +49 (0) 6131 \/ 93 34 0<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Aufsichtsrat und Compliance 1. Was sind Compliance-Verst\u00f6\u00dfe? Compliance ist die\u00a0 \u00dcbereinstimmung unternehmerischen Handelns mit rechtlichen Vorschriften, gleich welcher Qualit\u00e4t rechtliche Vorschriften bedeutet Regeltreue, also Einhaltung von Gesetzen, Richtlinien und freiwilligen Kodizes ein Compliance-Versto\u00df ist jedes Verhalten, gleich ob Tun oder Unterlassen, welches gegen Gesetz, Richtlinien bzw. freiwillige Kodizes verst\u00f6\u00dft 2. 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